연말정산		자주 묻는 질문 (FAQ)

【연말정산간소화 서비스】

1		지난해에 조회되던 큰 아이의 소득‧세액공제 자료가 연말정산간소화 서비스에 보이지 않는데?

○ 성년(만19세 이상, 1996. 12. 31.이전 출생자)이 된 자녀에 대한 소득‧세액공제 자료는 그 자녀가 간소화서비스 자료 제공에 동의하는 절차를 거쳐야만 근로자가 조회할 수 있습니다.

○ 자료제공 동의 방법은 자녀가 홈택스에 접속하여 공인인증서․휴대전화․신용카드를 이용하거나, 팩스 또는 가까운 세무서를 방문하여 신청할 수 있습니다. 단, 주민등록표등본에 함께 등재되어 있지 않은 부양가족은 팩스 또는 방문신청만 가능합니다.

* 제공동의절차 안내 : 홈택스>연말정산>연말정산간소화>소득공제자료 제공동의

2		거주지가 달라 주민등록표 등본에 등재되지 않은 부모님은 자료제공 동의를 어떻게 하는 것이 간편한지?

○  연말정산간소화 서비스의 [소득‧세액공제자료 제공동의-팩스 신청서 제출]에서 동의에 필요한 기본 사항을 입력 후 출력한 팩스신청서와 함께 부모님의 신분증 및 가족관계등록부*를 첨부하여 팩스(☎1544-7020)로 전송하시면 됩니다.

* 대법원 전자가족관계등록시스템(http://efamily.scourt.go.kr)을 이용, 인터넷 발급 가능

3		자료제공 동의를 신청한 부양가족의 소득‧세액공제 일부 항목이 조회되지 않는데?

○   자료제공 동의신청이 정상적으로 승인되었더라도 근로자 본인명의 불입액만 공제되는 것이 명백한 아래 항목에 대해서는 부양가족 명의의 자료를 제공하지 않습니다.

* 개인연금저축, 연금저축, 퇴직연금, 소기업/소상공인공제부금, 주택자금, 주택마련저축, 목돈 안 드는 전세자금 이자상환액, 장기집합투자증권저축, 대학원 교육비

4		소득‧세액공제자료 삭제 신청을 하려면 어떻게 하나요? 신청 후 취소는 가능한지?

○   홈택스 > 연말정산 > 연말정산간소화 서비스 > 신청/제출 > 소득‧세액공제자료 삭제 신청에서 본인의 소득‧세액공제 자료를 삭제할 수 있습니다(본인 자료만 삭제가능).

○ 삭제 신청을 한 후에는 취소가 불가능하며, 삭제된 자료는 다시 복구할 수 없습니다. 삭제한 자료가 필요한 경우에는 영수증 발급기관에서 소득공제 증명자료를 발급받아야 됩니다.

5		연말정산간소화 서비스에서 조회되지 않는 의료비는 어떻게 공제 받을 수 있는지?

○  1월 15일부터 1월 20일까지 ‘조회되지 않는 의료비 신고센터’에 신고하시면 국세청이 의료기관 등에 누락된 자료를 제출하도록 안내하고, 의료기관이 전산으로 자료를 제출하면 연말정산간소화 서비스를 통해 제공 받으실 수 있습니다.

* 홈택스〉연말정산〉연말정산간소화〉조회되지 않는 의료비 신고센터

○ 1월 22일 이후에도 조회되지 않는 자료는 연말정산간소화 서비스를 통해 추가 제공이 되지 않으므로 해당 의료기관에서 직접 영수증을 발급받아야 합니다.

※ 동네 의원이나 장기요양기관 중 재가시설 등은 규모가 영세해 의료비 신고센터에 신고하더라도 자료를 지연제출하거나 제출하지 않을 수도 있으니 간소화서비스 자료를 확인하여 자료가 확인되지 아니한 경우에는 따로 직접 수집해야 함.

6		국세청 연말정산간소화 서비스에서 제공하는 자료는 그대로 공제 받으면 되는지?

○  연말정산간소화 서비스에서 제공하는 자료는 금융회사, 학교,병․의원 등 영수증발급기관이 국세청에 제출한 자료를 그대로 보여주는 것이므로 공제대상이 아닌 자료가 포함되어 있을 수 있습니다.

- 따라서, 소득‧세액공제 요건 충족여부는 근로자 스스로가 판단하여 본인 책임하에 공제신청하여야 합니다.

【편리한 연말정산】

1		｢편리한 연말정산｣ 서비스에서 제공하는 것이 무엇이며 언제 제공하나요?

○  (공제신고서 자동작성, 간편제출) 근로자가 연말정산간소화에서 공제 받을 자료를 선택하여 세액·소득공제신고서(부속명세서 4종* 포함)를 자동 작성할 수 있고, 회사가 근로자 연말정산 기초자료를 먼저 등록한 경우 간편제출**(On-line) 할 수 있습니다.

* 총 5종의 부속명세서 중 간소화서비스 자료가 없는 ‘월세액 공제 명세서’는 제외.

** 회사가 위임한 세무대리인에게도 간편제출이 가능함.

○  (연말정산 예상세액 자동계산) 연말정산 예상세액을 미리 계산해 보고 3개년도 추이와 비교할 수 있으며,

○  (맞벌이 근로자 절세 안내) 맞벌이 근로자는 세금부담을 최소화할 수 있는 부양가족 공제방법을 안내 받을 수 있으며,

○  (경정청구서 자동작성) 공제 누락 등 연말정산에 오류가 있는 경우 연말정산 후에 근로자가 수정할 사항만 정정하면 경정청구서를 간편하게 작성･제출할 수 있습니다.

○  연말정산에 직접 관련된 ｢편리한 연말정산｣ 서비스는 1월 19일에 제공하고, 경정청구서 자동작성 서비스는 2월에 제공할 예정입니다.

2		｢편리한 연말정산｣ 서비스를 어디에서 이용할 수 있나요?

○ 국세청 홈택스에서 공인인증서로 접속하여 이용할 수 있습니다.

※ 편리한 연말정산(홈택스) 이용 경로

· (홈택스 회원) 회원 접속(인증서) → 바로가기 아이콘「연말정산」→ 「편리한 연말정산」

· (홈택스 비회원) 비회원 접속(인증서) →「편리한 연말정산 - 시작하기」

< 편리한 연말정산 - 공제신고서 작성하기 >

3		연말정산간소화 서비스에 수집되지 않은 자료는 어떻게 공제받아야 하나요?

○ 연말정산간소화 서비스에 수집되지 않을 수 있는 보청기 구입비용, 휠체어 등 장애인 보장구 구입․임차 비용, 시력 보정용 안경․콘텍트렌즈 구입비용, 중고생 교복․체육복, 취학전 아동 학원비, 기부금 등 자료는 해당 기관에서 직접 증명서류를 발급받아야 공제가 가능합니다.

4		홈택스에서 소득·세액공제신고서를 자동 작성할 수 있다는데 어떻게 작성하나요?

○ 근로자가 연말정산을 위해 회사에 필수적으로 제출해야하는 공제신고서는 1월 19일 개통할 ｢편리한 연말정산｣ 서비스를 통해 홈택스에서 자동작성 할 수 있습니다.

○ 공제신고서를 작성 하려면 간소화서비스 자료를 먼저 선택해야 합니다.

-  연말정산간소화 서비스에서 본인과 부양가족의 공제대상 자료를 선택한 후 ｢공제신고서 작성하기｣ 메뉴를 클릭하면 선택한 자료가 공제신고서에 자동 반영되고,

-  간소화서비스에서 조회되지 않은 자료는 해당 기관으로부터 직접 영수증을 수집하여 추가 입력하면 공제신고서가 자동으로 작성됩니다.

< 편리한 연말정산 - 예상세액 계산하기 >

5		｢편리한 연말정산｣ 서비스 중 예상세액 계산하기는 어떤 서비스인가요?

○  근로자가 공제받을 연말정산간소화 서비스 자료를 선택하고 추가 수집자료를 입력하여 예상세액을 계산할 수 있으며 3개년 추이와 항목별 유의사항을 알려 드립니다.

< 편리한 연말정산 - 맞벌이 근로자 절세 안내 >

6		맞벌이 근로자 절세 안내가 왜 필요한가요?

○  소득이 많으면 높은 세율을 적용하는 초과누진세율 구조에서는 대체적으로 급여가 많은 사람이 부양가족공제를 받는 것이 절세에 유리하지만 꼭 그렇지는 않습니다.

- 왜냐하면 의료비는 총급여액의 3%를, 신용카드는 총급여액의 25%를 초과하는 지출분 부터 공제를 받을 수 있으므로 소득이 적은 근로자가 유리할 수도 있습니다.

○  따라서, 부부 중 부양가족을 누가 공제받는 것이 가장 절세효과가 큰지에 대한 안내가 필요합니다.

7		맞벌이 근로자 절세안내 서비스를 받으려면 어떻게 해야 하나요?

○  맞벌이 근로자 각각이 먼저 공제신고서를 작성*하고 예상세액 계산하기를 한 후 절세안내를 받을 근로자가 배우자로부터 정보 제공동의를 받으면 서비스를 이용할 수 있습니다.

*  공제신고서 작성 시 총급여 및 4대보험 등을 필히 기재하여야 함.

8		맞벌이 근로자 절세안내 서비스에서 보여 주는 것은 무엇인가요?

○  당초 맞벌이 부부 근로자가「공제신고서 작성하기」에서 선택한  부양가족에 대한 각각의 결정세액을 기준금액으로 정하고 부부가 부양가족을 선택할 수 있는 모든 사례에 대한 결정세액을 계산해 사례별로 기준금액과의 결정세액 차액을 안내해 드립니다.

예) 부부가 공제신고서에 부양가족을 선택한 방법에 따라 계산된 당초 결정세액이 각각 100만 원과 70만 원이라고 하고, 부양가족을 바꾸어 모의 계산한 결정세액이 각각 60만 원과 100만 원이라고 가정한다면, 이 서비스에서는 당초 결정세액과의 차액(각각 -40만 원과 +30만 원, 합계 -10만 원)만 알려 드림.(부양가족을 바꾸면 당초보다 부부의 결정세액 합계가 10만 원이 절감됨을 안내)

< 편리한 연말정산 - 간편제출하기 >

9		간편제출(On-line) 서비스란 무엇인가요?

○  종전에는 근로자가 ｢연말정산간소화｣ 서비스에서 공제받을 내역을 선택하여 출력하거나 공제신고서를 직접 작성하여 수동으로 회사에 제출하였으나

- 이번 연말정산부터는 홈택스를 통해 온라인으로 연말정산 서류(간소화서비스 자료 또는 전산작성 공제신고서)를 제출할 수 있는 서비스를 말합니다.

10		(근로자) 근로자가 회사로 무엇을 간편제출(On-line)할 수 있나요?

○  근로자가 ｢연말정산간소화｣에서 선택한 공제 자료를 회사로 간편제출할 수 있고

- 근로자가 ｢연말정산간소화｣ 서비스에서 공제받을 자료를 선택한 후 기본사항과 부양가족을 확인(수정)하고, 직접 수집한 자료를 추가 입력하여 작성한 공제신고서(자동 작성되는 부속명세서와 선택한 연말정산간소화 서비스 자료 포함)를 회사로 간편제출할 수 있습니다.

11		(회사) 공제신고서를 홈택스에서 온라인(On-line)으로 전송받으면 무엇이 좋아지나요?

○  근로자가 종이로 제출하지 않고 간편제출(On-line)하면 출력하거나 수동 전달하는 과정이 생략되므로 회사나 근로자 모두 편리하고

○  회사는 근로자가 간편 제출한 간소화서비스 자료 또는 공제신고서 등을 일괄로 다운받아 지급명세서를 작성할 수 있고

- 지급명세서 작성용 연말정산 기초자료를 홈택스에 등록하면 직접 홈택스에서 지급명세서를 작성(근로자 1천명 이하만 가능)할 수도 있어 편리합니다.

12		모든 회사와 근로자가 이번에 시행하는 「편리한 연말정산(간편제출)」서비스를 이용해야 하나요?

○  아닙니다. 종전처럼 연말정산을 할 수도 있습니다. 「편리한 연말정산」서비스는 회사와 근로자의 편의를 증진하기 위한 것이므로 선택하여 이용할 수 있습니다.

※ 연말정산이 자동화 된 공무원 및 일부 대기업 근로자는 과거와 같이 연말정산간소화 서비스 자료를 PDF로 내려 받아 회사에서 연말정산 할 수 있음.

13		(회사) 회사가 공제신고서 등을 국세청 홈택스에서 간편제출(On-line) 받으려면 어떻게 해야 하나요?

○  회사가 국세청 홈택스 ｢편리한 연말정산｣의 ｢간편제출하기｣에서 소속 근로자의 연말정산 기초자료를 먼저 등록해야 합니다.

14		(회사) 회사가 등록하는 연말정산 기초자료는 무엇인가요?

○  간편제출 서비스를 이용하기 위해서는 필수항목*을 등록해야 합니다. 선택항목**까지 등록하면 근로자가 예상세액을 편리하게 계산해 볼 수 있으며, 지급명세서 작성용 항목***까지 등록하면 회사가 홈택스에서 지급명세서를 직접 작성･제출할 수 있습니다.

*  근로자의 이름과 주민등록번호

**  근로자가 연말정산 세액계산을 위해 필요한 최소한의 정보 : 근로자의 총급여, 연금보험료, 건강보험료, 고용보험료, 회사 일괄징수 기부금, 기납부 소득세

***  회사가 홈택스에서 지급명세서를 작성하는 경우 필요한 정보 : 근무기간, 급여상세 항목, 비과세 항목, 기납부한 소득세(지방소득세 및 농어촌특별세 포함) 등

※ 지급명세서 작성용 연말정산 기초자료를 등록하면 세액계산용 연말정산 기초자료는 등록할 필요가 없으며, 자체프로그램으로 지급명세서를 작성할 회사는 지급명세서 작성용 연말정산 기초자료 등록이 필요가 없음.

15		(회사) 회사는 연말정산 기초자료를 어떻게 등록 하나요?

○  ｢간편제출하기｣에서 엑셀 양식을 내려 받아 등록할 연말정산 기초자료를 엑셀로 작성하여 업로드(Upload)*하거나

- 지난 해 제출한 지급명세서를 활용하여 직접 입력할 수 있습니다.

*  전산 과부하를 고려하여 근로자 2천 명 단위로 파일을 달리하여 등록하여야 함.(하나의 파일에 별도의 시트로 작성 불가)

※ 간편제출 이용 경로

· (홈택스 회원) 회원 접속(인증서) → 아이콘「연말정산」→ 「편리한 연말정산」→ 간편제출하기(On-line)

16		(회사) 회사는 연말정산 기초자료를 언제 등록하여야 하나요?

○ 연말정산 기초자료는 ’16.1.6.(수)부터 3.10.(목)까지 등록할 수 있으나, 대부분 근로자가 사실상 연말정산을 마치는 1월말 이전에 등록을 해야 근로자가 관련 서비스를 유용하게 이용할 수 있습니다.

○  다만, 연말정산 기초자료 엑셀(Excell) 일괄 업로드(Up-Load) 기능은 ｢연말정산간소화｣서비스 개통 및 부가가치세 확정신고로 인하여 1.15.(목)～1.24.(일)까지는 18시～24시까지만 이용이 가능하고 부가가치세 확정신고 종료일인 1.25.(월)에는 이용이 불가합니다.

17		(근로자) 근로자가 어디에서 간편제출(On-line)할 수 있나요?

○  근로자가 ｢연말정산간소화｣ 서비스에서 공제받을 내역을 선택한 후 상단에 있는 ｢편리한연말정산-간편제출하기｣ 메뉴에서 온라인 제출 할 수 있고

- 근로자가 ｢편리한 연말정산｣에서 작성한 공제신고서(부속명세서와 선택한 연말정산간소화 서비스 자료 포함)는 ｢공제신고서 작성하기｣에서 공제신고서를 작성한 후 ｢간편제출하기｣에서 온라인 제출할 수 있습니다.

※ 간편제출 이용 경로

· (홈택스 회원) 회원 접속(인증서) → 아이콘「연말정산」→「편리한 연말정산」→ (연말정산간소화 자료 선택 또는 공제신고서 작성) → 간편제출하기(On-line)

· (홈택스 비회원) 비회원 접속(인증서) →「편리한 연말정산-시작하기」→ (연말정산간소화 자료 선택 또는 공제신고서 작성) → 간편제출하기(On-line)

18		(근로자) 근로자가 ｢연말정산간소화｣에서 제공하지 않는 자료를 직접 수집한 경우 그 증명자료도 홈택스에서 간편제출(On-line)할 수 있나요?

○  간편제출(On-line)할 수 없으므로 회사에 직접 제출해야 합니다.

※  증명자료는 원본 제출이 원칙이므로 직접 수집한 자료를 On-line으로 제출할 경우에는 원본 확인이 어려워 제출할 수 없음. 공제신고서 작성할 때 추가로 입력하고 증명자료는 회사로 직접 제출하여야 함.

19		(근로자) 연도 중에 회사를 옮겼거나 여러 회사에 근무하는 경우에 모든 회사에 공제신고서를 간편제출(On-line) 해야 하나요?

○  아닙니다. 근로자는 주된 근무처나 최종 근무처 중 근로자가 선택한 1개 회사로만 간편제출할 수 있습니다.

※  2015년에 회사를 옮겼거나 여러곳에서 급여를 받은 경우에는 1개 회사에서 급여를 모두 합해 연말정산을 해야 하고, 그러하지 아니한 경우에는 5월 종합소득세 확정신고를 해야 가산세 부담이 없음.

20		(회사) 근로자로부터 간편제출 받은 공제신고서 등에 문제가 있으면 어떻게 하여야 하나요?

○  회사는 근로자에게 사유를 기재하여 반송할 수 있으며 근로자는 수정하여 다시 간편제출 합니다.

- 여러 번 수정 제출할 수 있으나(최종분만 수록) 회사가 확인완료한 후에는 수정 제출할 수 없습니다.

21		(회사) 근로자로부터 간편제출 받은 공제신고서 등을 어떤 방법으로 내려 받을 수 있나요?

○  근로자별로 간편제출(On-line) 받은 공제신고서를 개인별로 내려 받을 수 있으며, 2월 1일부터는 일괄로도 내려 받을 수 있습니다.

* 내려받기는 간편제출 받은 다음 날부터 가능

22		(회사) 근로자로부터 간편제출 받은 공제신고서를 활용하여 지급명세서를 작성하는 방법은?

○  지급명세서 작성용 연말정산 기초자료를 홈택스에 등록하고 간편제출 받은 공제신고서를 ‘지급명세서 작성으로 보내기’를 클릭하면 홈택스에서 지급명세서(근로자 1천 명 이하 가능)를 작성할 수 있으며

○  일괄 내려 받은 간소화서비스 자료 또는 공제신고서를 회사 자체 프로그램에 업로드(Upload)하여 지급명세서를 쉽게 작성할 수 있으며 이를 돕기 위해 API*를 제공하고 있습니다.

* API(application programming interface) : 간소화서비스 자료(PDF)와 공제신고서(PDF)를 회사시스템에 업로드 할 수 있는 인터페이스

※ 국세청 누리집 > 연말정산 > 정부3.0 편리한 연말정산에 게재함.

23		(세무대리인) 회사로부터 연말정산 업무를 위임 받은 세무대리인은 어떻게 간편제출을 이용할 수 있나요?

○  세무대리인이 먼저 ｢국세청 홈택스｣ → ｢세무대리｣ → ｢수임납세자 등록｣코너에서 수임업체를 등록하고

○  회사가 ｢편리한 연말정산｣ → ｢간편제출하기｣ → ｢세무대리인 위임 동의｣에서 위임 동의하면

- 세무대리인이 회사를 대리하여 연말정산 기초자료 등록･관리 및 지급명세서 자동 작성 등 ｢간편제출하기｣ 서비스를 이용할 수 있습니다.

24		(세무대리인) 국세청 홈택스에서 온라인(On-line)으로 전송받으면 무엇이 좋아지나요?

○  종전에는 근로자로부터 연말정산간소화 자료를 출력물로 제출받아 수동 입력하여 지급명세서를 작성에 많은 시간과 노력이 필요하였으나,

- 근로자가 간편제출한 연말정산간소화 자료(공제신고서 등 포함)를 세무회계 프로그램에 일괄 업로드하여 지급명세서를 자동 작성할 수 있어 연말정산이 편리해집니다.

* 간편제출 받은 자료를 내려 받아 과다공제 여부 검토 가능

< 기  타 >

25		연말정산 관련하여 국세청이 문자메시지로 인터넷주소(URL)를 포함하여 안내하나요? (사기 문자․전화 주의)

○ 국세청(세무서)은 연말정산 홍보를 위하여 근로자에게 문자메시지로 안내하지 않습니다. 인터넷주소(URL)가 포함되거나 개인정보를 요구하는 사기문자에 유의하기 바랍니다.

- 연말정산 결과 매월 낸 세금이 많아 환급금이 발생하면 국세청에서 환급금을 근로자에게 직접 지급하지 않고 회사에서 근로자에게 지급하게 됩니다. 따라서 국세청에서는 ARS나 금융기관 ATM기를 이용하여 환급금을 지급하지 않으니 국세청(세무서)을 사칭한 사기 전화에 유의하기 바랍니다.

※ 사기 문자 또는 전화를 받은 경우 피해를 예방하기 위해 세무서, 경찰청(112), 한국인터넷진흥원(118), 금융감독원(1332) 등에 신고